Si has heredado un inmueble y necesitas valorarlo, es fundamental comprender cómo se realiza esta valoración para determinar los impuestos que debes pagar. En España, cuando una persona fallece y deja bienes inmuebles, los herederos deben enfrentarse a impuestos como el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, para los cuales es esencial conocer el valor exacto del inmueble. En Grupo Torremar te explicamos cómo calcularlo y los impuestos asociados.
El valor de un inmueble influye directamente en la cantidad que se paga en impuestos. En 2021, se aprobó una reforma legal (Ley 11/2021) que modificó la manera en que se calcula este valor. Desde enero de 2022, se aplica el «valor de referencia de mercado» (VRM), que sustituye al valor real utilizado anteriormente.
Para obtener este valor de referencia, se debe acceder al Catastro Inmobiliario a través de su página web, donde, mediante la referencia catastral del inmueble y un DNI o certificado digital, se puede obtener el valor de referencia. Este valor se utiliza para los impuestos sobre Sucesiones, Patrimonio y Transmisiones Patrimoniales, pero no afecta al Impuesto de Bienes Inmuebles ni al IRPF, en los cuales se sigue utilizando el valor catastral.
En ocasiones, los herederos deciden vender el inmueble heredado. En estos casos, deberán declarar la ganancia patrimonial en su declaración de la renta, que se calcula como la diferencia entre el valor del inmueble en la herencia y el precio de venta. Si el valor declarado en la herencia es bajo, la ganancia patrimonial será mayor y, por tanto, se pagarán más impuestos.
En cuanto a los valores catastral y de referencia, el primero se utiliza para calcular el Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI), y el segundo es establecido anualmente por la Dirección General del Catastro, basándose en los precios de venta reales de inmuebles similares.
Si no existe un valor de referencia para un inmueble, el valor que se utilizará será el precio de mercado más probable. Si el valor declarado es inferior al de referencia, la Agencia Tributaria puede realizar una comprobación y exigir el pago de la diferencia.
Para hacer frente a los impuestos elevados, los herederos pueden explorar varias opciones, como aplicar bonificaciones fiscales de la comunidad autónoma, solicitar un aplazamiento de pago o considerar hacer donaciones en vida. En casos donde las deudas son muy altas, los herederos pueden renunciar a la herencia o aceptarla a beneficio de inventario. Conocer cómo valorar un inmueble en una herencia es esencial para calcular los impuestos y tomar decisiones informadas sobre la aceptación o venta del bien. Es recomendable buscar el asesoramiento de profesionales en la materia para optimizar la planificación fiscal.